Стандартные вычеты по ндфл в 2018 году

Содержание статьи:

Что работнику нужно знать о стандартных налоговых вычетах по НДФЛ в 2018 году — документы, размеры, изменения

У большинства российских граждан есть право на получение стандартных налоговых вычетов по НДФЛ. Данные льготы предусмотрены для работающих налогоплательщиком, предоставляются работодателем в отношении получаемых доходов, в том числе при исчислении заработной платы.

Какие размеры вычетов действуют в настоящее время для работников, какие изменения произошли в 2018 году, как предоставляются и оформляются льготы?

Уважаемые читатели! Статья описывает типовые ситуации, но каждый случай уникальный.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — воспользуйтесь формой онлайн-консультанта в правом нижнем углу сайта или позвоните по прямым телефонам:

+7 (499) 653-60-72 доб.445 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 426-14-07 доб.394 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

Задайте вопрос бесплатно здесь — если вы проживаете в другом регионе.

Это быстро и бесплатно!

Изменения в 2018 году

Никаких изменений в предоставлении стандартных вычетов по НДФЛ в 2018 году по сравнению с предыдущим годом не произошло.

Размеры льгот не изменились, по-прежнему есть право на двойной вычет на детей при соблюдении ряда условий. Если ребенок с инвалидностью, то предоставляются дополнительные льготы.

По-прежнему для оформления необходимо обращаться к работодателю с заявлением и подтверждающими документами. По месту работы можно получить вычет только за текущий год, для возврата подоходного налога за прошлые года нужно обращаться в ФНС.

Предельная сумма заработной платы, до достижения которой применяется налоговый вычет по НДФЛ, в 2018 году не изменилась и составляет все также 350 000 руб.

Налоговые льготы по подоходному налогу для работника

Стандартный вычет — это налоговая льгота, которая предоставляется исключительно работающим лицам в отношении их доходов.

О расчете НДФЛ с зарплаты читайте в этой статье.

Право на вычет есть не у всех работников. Ниже перечислены три вида льгот, которые присутствуют на настоящий момент. Если налогоплательщик не подходит ни в одну категорию, права на льготное налогообложение у него, НДФЛ будет рассчитываться и удерживаться со всей суммы заработной платы.

Исходя из положений норм, отраженных в ст. 218 НК РФ, стандартными вычетами по НДФЛ считаются такие:

  1. в размере 3000 руб.;
  2. в размере 500 руб.;
  3. на детей.

Первые два типа льгот вправе получить только ограниченный круг работников, попадающих в конкретную категорию, пользующуюся особой социальной поддержкой со стороны государства.

Стандартные вычета по НДФЛ на детей положены всем работающим гражданам при соблюдении ряда условий.

Кому положено 3000 руб.?

  • В соответствии с пп.1 п.1 ст.218 НК РФ данный размер налогового стандартного вычета по подоходному налогу положен для налогоплательщиков, которые:
  • относятся к пострадавшим во время аварии на Чернобыле или по причине устранения ее последствий;
  • стали инвалидами, устраняя последствия чернобыльской аварии;
  • устраняли последствия аварии на ЧАЭС в 1987-м году;
  • находятся (либо находились) на военной службе в момент устранения последствий чернобыльской катастрофы;
  • проходили военную службу на объекте «Укрытие»;
  • стали пострадавшими или инвалидами из-за аварии на «Маяке»;
  • испытывали ядерные бомбы в атмосфере до 31-го декабря 1963-го года;
  • испытывали ядерные бомбы под землей в момент возникновения нештатных ситуаций;
  • устраняли последствия катастроф радиационного типа;
  • проводили ядерные взрывы под землей, а также собирали и закапывали радиоактивные вещества;
  • являются инвалидами ВОВ;
  • стали инвалидами по причине участия в военных спорах при службе в вооруженных силах СССР и России.

Кто может применить 500 руб.?

В соответствии с пп.2 п.1 ст.218 НК РФ стандартный вычет по НДФЛ в размере 500 рублей ежемесячно предоставляется для налогоплательщиков, которые:

  • Герои СССР, РФ;
  • имеют Ордена Славы 3-х степеней;
  • прошли службу в военных организациях и силовых структурах, созданных в период ВОВ;
  • имеют статус ветеранов ВОВ, а также защитников Советского Союза при конфликтах вооруженного типа;
  • пережили ленинградскую блокаду, обладают статусом «узник фашизма»;
  • являются инвалидами с рождения (при наличии 1-й и 2-й группы);
  • были больны лучевой болезнью и другими заболеваниями из-за радиации;
  • как медицинские сотрудники устраняли последствия катастрофы на Чернобыле и являются пострадавшими;
  • выступали в качестве доноров костного мозга, чтобы спасти жизни другим людям;
  • являлись рабочими, служащими и военными, вследствие чего приобрели профессиональные заболевания по причине радиации после аварии на ЧАЭС;
  • устраняли аварийные последствия на предприятии «Маяк»;
  • подверглись эвакуации в 1986-м году с территорий, которые были заражены радиацией из-за чернобыльской катастрофы;
  • являются матерями и отцами, а также супругами военнослужащих, умерших из-за ранений, полученных в момент защиты СССР, Российской Федерации, а также в момент участия в других серьезных конфликтах при прохождении военной службы;
  • являются матерями и отцами, а также супругами государственных служащих, умерших в момент выполнения своих трудовых обязанностей;
  • являются участниками боевых действий в районе Афганистана, горячих точек на российской территории.

Сумма льготы имеет определенные различия:

  • 1 400 руб. – если речь идет о первом и втором ребенке (на каждого – отдельно);
  • 3 000 руб. – если речь идет о третьем и каждом последующем ребенке;
  • 12 000 руб. – на ребенка, если он до достижения совершеннолетнего возраста получил статус инвалида. Также подобный вычет предоставляют родителям того ребенка, который учится по очной форме до 24-х лет и при этом является инвалидом 1-й либо 2-й группы. Само собой, для получения вычета требуется предоставление соответствующих документов – доказательств того, что ребенок на самом деле имеет серьезные проблемы со здоровьем. То есть, должны быть предоставлены справки, медицинские заключения о состоянии здоровья ребенка.
  • 6 000 руб. получают лица, находящиеся в статусе опекунов. В ближайшее время изменение сумм вычетов законодательными положениями не предусмотрено.

Как предоставляются налогоплательщику в двойном размере?

Стоит отметить следующий немаловажный момент: оформление стандартных вычетов по НДФЛ на детей в текущем году в двойном размере возможно, если родитель, опекун либо попечитель являются единственным.

Если единственный родитель — одинокий отец, мать-одиночка вступают в брак, права на двойной вычет для исчисления НДФЛ теряется.

Также оформление двойного вычета при исчислении подоходного налога может быть осуществлено одним из родителей при соблюдении следующего условия: второй должен предоставить оформленный в надлежащей форме отказ от своего права на получение соответствующих вычетов.

Дополнительно к отказу с места работы второго родителя ежемесячно нужно предоставлять справку 2-НДФЛ, в котором будет указана заработанная сумма, подтверждающая наличие права на стандартную льготу по НДФЛ, от которого работник отказывается в пользу мужа или жены.

Право на получение повышенного размера необходимо документально подтвердить.

До какой суммы заработной платы применяется?

Какой должна быть заработная плата для получения налогового вычета на детей?

Выплата стандартных льгот при исчислении НДФЛ с заработной платы возможна лишь в том случае, если плательщик налогов с начала года получил не более 350 000 рублей.

Как только суммарная заработная плата с начала года превысила отметку в 350 000, стандартный вычет на детей более не предоставляется до конца года.

Если работнику положено большое количество вычетов, или в месяце было мало отработанных дней, то может возникнуть ситуация, при которой начисленная зарплата окажется меньше суммы вычетов — что делать в этом случае?

Как оформить у работодателя?

У любых вычетов есть одно схожее обстоятельство: практически все они оформляются примерно одним и тем же методом. К примеру, их получение возможно при помощи таких способов:

  1. Гражданин обращается напрямую к своему работодателю — получить стандартную льготу можно только за текущий год.
  2. Гражданин обращается в налоговый орган — для возврата НДФЛ в связи с правом на вычет за прошлые года.

Первый метод предполагает обращение в бухгалтерию компании работодателя, именно так поступают все работники при желании получить вычет в текущем году.

Если работодатель по какой-либо причине предоставил льготы по подоходному налогу не за весь год, то по истечении года можно обращаться за возвратом НДФЛ в ФНС.

Как писать заявление по месту работы?

Форма составления этого заявления – свободная. Но лучше обязательно уточните в бухгалтерии своей компании, на что именно следует обратить свое внимание в этом документе. Как правило, компании не предъявляют к этой форме никаких особых требований, но подстраховаться не помешает никогда.

В документе пишется просьба предоставить стандартный вычет с указанием его вида и размера. Если речь идет о детской льготе, то нужно указать, о каких именно детях идет речь, привести сведения о них.

Сколько раз нужно предоставлять начальнику фирмы такое заявление?

Если же были обнаружены основания для оформления вычета по НДФЛ по новой схеме – допустим, в семье появился еще один малыш, нужно будет составлять заявление еще раз, так как в такой ситуации произойдет увеличение суммы.

Направление нового заявления руководителю возможно в любой период времени.

Скачать образец заявления на вычет на ребенка по НДФЛ — word:

Скачать пример заявления на двойной детский вычет — word:

Скачать образец на ребенка-инвалида — word:

Образец заявления на налоговый вычет инвалиду в размере 500 руб. — скачать:

Какие нужны документы?

К заявлению нужно приложить комплект документации, подтверждающей наличие права на такой вычет.

Список документов для предоставления стандартной льготы при исчислении заработной платы может иметь существенные различия. Обязательно учитываются конкретные основания, по которым гражданин желает получить вычет.

Допустим, если человек ликвидировал последствия аварии на Чернобыле, он может предоставить работодателю специальное удостоверение (то есть, дать снять с него копию).

Точно также примерно может поступить гражданин, устранявший аварийные последствия на учреждении «Маяк», или тот, кто является героем СССР, РФ, имеет статус ветерана ВОВ.

При получении налоговой льготы инвалиду нужно предоставить справку об инвалидности.

Если вычет нужно оформить на ребенка, потребуется предоставление более объемного перечня документации:

  • свидетельство рождении всех детей;
  • если у ребенка инвалидность, то справку об этом;
  • если вычет получает новый супруг родителя, то свидетельство о регистрации брака и подтверждение участия в содержании ребенка;
  • если есть право на двойной размер, то документ, подтверждающий статус единственного родителя, или отказ супруга от налоговой льготы;
  • документы в связи с опекунством, усыновлением или приемом в семью, если такие события имеют место быть.

Как только весь список документов будет собран и получен работодателем, при расчете заработной платы плательщика налогов будет учитываться уменьшение начисляемого на нее НДФЛ соотносительно с применяемым вычетом.

Полезное видео

Подробнее о применении стандартных налоговых вычетов при исчислении подоходного налога с заработной платы смотрите в видео:

Стандартные налоговые вычеты — это льготы, которые применяются только в отношении работающих лиц. Они уменьшают сумму заработной платы перед налогообложением, тем самым позволяя уменьшить удерживаемый подоходный налог.

Право на льготы есть не у всех, конкретные категории лиц приводятся в НК РФ. Для получения необходимо обращаться по месту работы, работодатель будет применять вычеты в текущем году. Для возврата НДФЛ за прошлые года обращаться следует в налоговый орган.

Никаких изменений налоговое законодательство в части применения указанных видов льготы в 2018 году не разработано.

Не нашли в статье ответ на Ваш вопрос?

Получите инструкции, как решить именно Вашу проблему. Позвоните по телефону прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб.445 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 426-14-07 доб.394 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

Задайте вопрос бесплатно здесь — если вы проживаете в другом регионе.

Кто и как может получить стандартный налоговый вычет

Стандартный налоговый вычет — это одна из льгот, позволяющих уменьшить размер уплачиваемого подоходного налога. Для плательщиков НДФЛ предусмотрено множество ситуаций, позволяющих воспользоваться такой льготой. В статье расскажем, какие вычеты предусматривает налоговое законодательство, и более подробно остановимся на том, какие можно применить стандартные налоговые вычеты в 2018 году.

Что такое налоговый вычет по НДФЛ

Простыми словами — это сумма, на которую уменьшается облагаемый налогом доход. НДФЛ налоговые резиденты платят по ставке 13 %, а нерезиденты — 30 %. С заработной платы налог рассчитает и уплатит в бюджет работодатель. Также его необходимо уплатить с иных полученных доходов, облагаемых НДФЛ (например, от продажи имущества, сдачи квартиры в аренду и т. п.).

Применяя налоговые льготы, можно существенно уменьшить уплачиваемую сумму НДФЛ. НК РФ предусматривает применение следующих налоговых льгот по НДФЛ, позволяющих уменьшить фискальный платеж:

  • стандартные;
  • социальные;
  • инвестиционные;
  • имущественные;
  • профессиональные.

Как работает стандартный вычет по налогу

Предположим, вы получаете ежемесячный доход в 20 000 рублей. С этой суммы работодатель уплачивает государству налог в размере 13 %, то есть 2600 рублей. Итого на руки получается 17 400.

Предположим, вам положен стандартный вычет по НДФЛ на ребенка в размере 1400 рублей (об этом чуть ниже подробнее расскажем).

В этом случае сначала из вашей зарплаты в 20 000 рублей вычитается 1400, и с оставшейся суммы в 18 600 уплачивается НДФЛ 13 % (2418 р.). Итого на руки получается 17 582.

Стандартные вычеты по НДФЛ в 2018 году

Чтобы определить, что такое стандартный налоговый вычет, необходимо обратиться к статье 218 НК РФ. Его можно разделить на две категории: «на себя» и «на детей».

В целом налоговые вычеты применяются к следующим выплатам:

  • от сдачи имущества в аренду;
  • от продажи имущества (недвижимости, ценных бумаг и др.);
  • авторские вознаграждения;
  • процентный к получению от выданных займов;
  • дивидендов (удержит организация, выплачивающая дивиденды);
  • доходы ИП на ОСНО;
  • иные поступления, облагаемые НДФЛ.

Кому предоставляются стандартные вычеты в 2018 году

Сумма уменьшения налога «за себя» установлена в следующих размерах для таких категорий граждан:

  • инвалиды I и II группы, инвалиды детства;
  • герои СССР и РФ;
  • участники боевых действий по защите СССР, РФ, а также выполнявшие интернациональный долг.

Полный перечень приведен в пп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ.

  • ликвидаторы техногенных катастроф на Чернобыльской АЭС и ПО «Маяк»;
  • испытатели ядерного оружия;
  • военнослужащие, получившие инвалидность I, II и III групп при участии в боевых действиях.

Полный перечень приведен в пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ.

Ограничений по сумме доходов в целью применения стандартного вычета для таких категорий налогоплательщиков не установлена. То есть вычет производится каждый месяц.

Уменьшение налога «за детей» предоставляется в следующем порядке:

Стандартный вычет предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на учащегося на дневной форме обучения до 24 лет. Если родитель, усыновитель, приемный родитель, опекун или попечитель является единственным и осуществляет заботу о ребенке в одном лице, то льгота предоставляется в двойном размере.

На детей стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику за каждый месяц с начала года до тех пор, пока годовой доход не достигнет 350 000 рублей.

Как получить стандартный вычет по НДФЛ

Чтобы уменьшить сумму уплачиваемого налога, можно обратиться к работодателю. Он попросит заполнить заявления на предоставление стандартного налогового вычета и предоставить подтверждающие документы. В зависимости от предоставляемого вычета, к ним относятся:

  • справка об установлении инвалидности;
  • свидетельство об участии в военных действиях, ликвидации техногенной катастрофы и др.;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • справка с места учебы (при достижении ребенком 18 лет).

После этого ежемесячно будет уменьшен размер облагаемого НДФЛ дохода на соответствующую сумму.

Заявление достаточно написать один раз. Ежегодно переписывать его нет необходимости. Но если вычитается сумма за ребенка — учащегося старше 18 лет или инвалидность выдана с ограничением срока, то необходимо будет регулярно обновлять документы.

Обратите внимание, что работодатель будет расчет стандартных вычетов вести по этому источнику. То есть по тем доходам, которые вы получаете непосредственно у работодателя. По детским вычитаемым суммам есть ограничение по годовому доходу. Если вы получили доход от другого источника, годовой доход может превысить максимальный. И тогда получение вычета станет неправомерным. Следить за этим должен сам налогоплательщик. Ведь именно он несет ответственность за полноту уплаты НДФЛ.

Если не успели написать заявление вовремя

Если гражданин не писал заявление на вычет у работодателя, то это не страшно. Всегда можно вернуть излишне уплаченный налог. Для этого необходимо подать в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ и приложить к ней заявление и подтверждающие документы. Сделать это можно не только за текущий год, но и за три предшествующие. Так в 2018 году можно подать декларацию за 2015, 2016 и 2017 годы.

Налоговый вычет на ребенка в 2018 году

Налоговый вычет на ребенка в 2018 году – это государственная льгота, призванная снизить налоговую нагрузку с родителей, обзаведшихся пополнением в семье. Сложные экономические реалии в стране вынуждают власти пойти на сокращение финансирования социальных программ, поэтому вслед за слухами об отмене материнского капитала появились догадки о снижении налогового вычета.

Определение налогового вычета

Говоря доступным языком, налоговый вычет на ребенка в 2018 году представляет собой возможность не платить подоходный налог с определенной суммы дохода. В 2017 году этот размер составил:

  • 1400 рублей при первом пополнении в семействе;
  • 1400 рублей при втором пополнении в семействе;
  • 3000 рублей за третьего и последующих детей (до наступления у них совершеннолетия).

Примечательно, что даже после развода бывшие супруги могут рассчитывать на налоговый вычет. Этим же правом обладают усыновители, опекуны, попечители. Рассматриваемая льгота продляется до момента наступления ребенку 24 лет при условии получения им образования на очной форме. Если в семье есть ребенок-инвалид, не достигший совершеннолетия ( группа при этом неважна), то размер налогового вычета увеличивается до 12 тыс. рублей.

Удвоенный налоговый вычет

О вычете на детей слышали миллионы россиян, однако мало кто знает, что определенные лица могут получить удвоенные льготы. Среди них:

  • один родитель (усыновитель, попечитель, опекун);
  • другой родитель, если отец (мать) отказался от льготы в его пользу.

Термин единственный родитель трактуется очень размыто. В судебной практике таким статусом наделяется лицо, которое осуществляет уход за ребенком в одиночку, не получая финансовой помощи от другого родителя по причине его смерти, тяжелой болезни, исчезновения и т. д.

Возможность отказаться от налогового вычета в пользу другого родителя отсутствует в следующих случаях:

  • он (она) не трудоустроен;
  • поставлен на учет в центр занятости;
  • находится в отпуске по причине беременности, родов, уходу за ребенком.

Важным нюансом является вычет на ребенка-инвалида в 2018 году, который производится путем сложения льготы с суммой обычного детского вычета согласно очередности рождения. К примеру, когда ребенок-инвалид становится вторым по счету пополнением в семействе, его родители могут рассчитывать на удержание из НДФЛ равное 13,4 тыс. рублей (значение получается путем сложения 1 400 рублей за первенца и 12 000 за ребенка-инвалида).

В какой период предоставляется льгота?

Налоговый вычет в 2018 году будет производиться ежемесячно и высчитываться из получаемого работником дохода. Льгота действительна до тех пор, пока суммарный доход гражданина не достигнет 350 тыс. рублей за отчетный период (то есть в течение года). С того месяца, когда суммарный доход превысил упомянутое значение, вычет больше не производится. На льготу есть возможность подать заявление уже с первого месяца после рождения малыша (усыновления, попечительства, опекунства).

Для вычета общайтесь в бухгалтерию по месту трудоустройства, предоставив следующие бумаги:

  • свидетельство о рождении (копию);
  • заявление установленного образца;
  • справку ребенка с места учебы (при оформлении вычета до 24 лет);
  • документы, подтверждающие право на двойной вычет (в случае его оформления).

Право на субсидию утрачивается в случае смерти ребенка, наступления совершеннолетия (иногда льгота продляется до 24 лет), вступления ребенка в брак.

Стоит ли ждать изменений налогового вычета?

В связи с планами повышения демографической ситуации в стране Минфин рассматривает вариант увеличения налогового вычета для многодетных семей в 2018 году в 10 раз. Максимальная сумма, которая не будет облагаться налогом, составит 30 тыс. рублей. При учете того факта, что в российской глубинке многие граждане зарабатывают намного меньше указанного значения, для них это станет гарантией полного освобождения от налогов до достижения старшего чада совершеннолетия. Как ожидается, данная мера простимулирует рождаемость в регионах, улучшив тем самым демографическую обстановку в стане.

Как осуществляется вычет?

Налоговый вычет на детей производится индивидуально для каждой семьи. Рассмотрим такую ситуацию: у работника двое детей, не достигших совершеннолетия, при этом его доход составляет 35 тыс. рублей в месяц. В результате несложного анализа получаем, что суммарный вычет на детей составит 2800 рублей (по 1400 рублей за каждое чадо). Эта сумма учитывается до ноября, поскольку в упомянутом месяце суммарный доход гражданина превысит 350 тыс. рублей в год. В период с января по ноябрь бухгалтерия будет осуществлять налоговые вычеты из суммы 32, 2 тыс. рублей (35000-2800=32200) в размере 13%. Проще говоря, налоги удерживаются не из 35 тыс., а из 32,2 тыс. рублей:

32200 х 13% = 4 185 рублей (при отсутствии льготы удерживалось бы 4 550 рублей)

Если второй ребенок в семье признан инвалидом, то вычеты выглядят примерно так: 35 000 – 1400-12000 = 21600 рублей облагается налогом. 21 600 х 13% = 2808 рублей будет снято с зарплаты в качестве налогов.

Таким образом, стандартные вычеты на детей не претерпят серьезных изменений, поэтому просчитать примерную выгоду вы можете уже сейчас. Главным нововведением должно стать увеличение описываемых льгот для многодетных семей, однако пойдет ли на этот шаг правительство РФ и, в частности, президент, пока остается загадкой.

Подробнее о налоговом вычете на ребенка в 2018 году смотрите в следующем видео:

Стандартные налоговые вычеты

Законодательство РФ обеспечивает трудоустроенное население рядом льгот и особых гарантий, среди которых особое место занимают налоговые вычеты, связанные с различными сферами деятельности гражданина (от профессиональной до социальной). Однако, для использования права на их получение субъектам необходимо быть глубоко информированными о видах вычетов и, в частности, о правомерном порядке их применения.

Понятие налогового вычета, виды вычетов

Налоговые вычеты находятся в прямой зависимости с объемом НДФЛ, уплачиваемого каждым отдельным лицом в госказну.

Так, стандартный налог составляет 13% от ежемесячно предоставляемого работнику дохода и направляется в бюджет, из которого, после перераспределения, направляется на разные государственные потребности (социальные выплаты, зарплаты бюджетных служащих и т.п.).

Налоговый вычет является особой частью дохода субъекта, которая не подвергается обложению налогами. Кроме этого, под ним может пониматься компенсация некоторой суммы налога, выплаченного ранее, на основании понесенных лицом затрат на нужды, перечень которых закреплен законодательно.

Предполагается, что вычет правомерно применять не только один раз, но также разбивать его на разные периоды, если после расчета имеется остаток средств.

Обеспечивая подобные льготы трудоустроенным гражданам страны, правительство, тем самым. стимулирует население оформлять официальное трудоустройство. Помимо этого, у законодателей появляется возможность направлять дополнительные средства на нужды социальной сферы (образование, медицина, строительство).

Рассматриваемый вычет обеспечивается только тем субъектам, которые соответствуют всем условиям получения льготы. Существуют следующие виды льгот:

  • стандартные;
  • социальные;
  • имущественные;
  • профессиональные;
  • инвестиционные.

Стандартные налоговые вычеты

Сущность стандартных вычетов выражается в том, что ежемесячно некоторый объем средств из заработка субъекта не подвергается обложению налогами. Указанный вид льготы обеспечивается лицу за осуществление определенных действий, которые отмечаются законодательством, как особые события (например, военные операции или ликвидация последствий техногенных катастроф). Помимо этого, вычет распространяется на доходы тех лиц, у которых на иждивении числятся несовершеннолетние дети.

Стандартная льгота оформляется зачастую у нанимателя, однако, ее также правомерно оформить в фискальном органе. Основным регламентирующим документом является НК РФ (ст. 218).

Рассматриваемая категория вычетов классифицируется таким образом:

  1. Льгота в 3.000 руб. ежемесячно.
  2. 500 руб. каждый месяц.
  3. Вычет на детей до момента достижения суммарного дохода родителя за год в 350.000 руб.

Возможность получить льготу в 3.000 руб. имеют:

  • субъекты, участвовавшие в ликвидации последствий трагедии на ЧАЭС и/или приобретшие заболевание при исполнении обязанностей;
  • граждане, участвовавшие в устранении последствий ядерных опытов и техногенных катастроф;
  • лица с повышенными потребностями, приобретшие инвалидность, состоя на военной службе;
  • лица с повышенными потребностями, приобретшие инвалидность вследствие участия в ВОВ.

Льгота в 500 руб. ежемесячно предоставляется таким категориям населения:

  • субъектам, имеющим звание героя РФ и/или СССР;
  • военным, участвовавшим в соответствующих операциях (при наличии у них удостоверения);
  • лицам с повышенными потребностями — инвалидам 1 и 2 категорий и инвалидам детства;
  • прочим субъектам, входящим в детальный перечень, представленный в ст. 218 НК РФ.

[/attention]Если субъект имеет основания на применение сразу нескольких льгот, используется тот вычет, объем которого наибольший.[/attention]

Льгота обеспечивается на малолетнего отпрыска до наступления его совершеннолетия, а также на студента, посещающего занятия на дневной форме обучения, курсанта, аспиранта, ординатора и ребенка с повышенными потребностями – до 24 лет.

Вычет обеспечивается до момента достижения трудоустроенным субъектом дохода в 350.000 руб. Так, для суммарного дохода в 350.000 руб. при заработке в размере 50.000 ежемесячно, субъекту потребуется 7 полных рабочих месяцев. На протяжении всех 7-ми месяцев субъект может выплачивать НДФЛ, уменьшенный на объем вычета.

Льгота обеспечивается официальным опекунам субъекта на основании соответствующего заявления, направленного в бухгалтерию нанимателя. Объемы стандартного налогового вычета по НДФЛ в 2018 году на детей классифицируются в таком порядке:

  • на 1 и 2 отпрыска предоставляется 1400 руб. каждый месяц (на каждого несовершеннолетнего гражданина отдельно);
  • на 3-го и дальнейших отпрысков стандартный вычет составит 3000 руб.;
  • на субъекта, не достигшего 18-ти лет и, при этом, имеющего повышенные потребности, и на студентов с инвалидностью 1 и 2 категории дневной формы обучения до 24 лет, вычет составит 12.000 руб. для биологических родителей. Если ему оказывают уход попечители или опекуны, льгота составит 6000 руб.

Когда у супругов имеются дети от предшествующих браков, то совместный отпрыск будет числиться, как 3-й или дальнейший.

Право вычета на детей предоставляется обоим трудоустроенным родителям. Однако, если ребенок был усыновлен или взят под опеку, супруг официального опекуна не получает право на применение рассматриваемой льготы. Также не получает право на вычет нетрудоустроенный родитель. В таких обстоятельствах льгота положена только работающему опекуну.

Двойной объем вычета причитается одинокой матери, либо одному из официальных опекунов в соответствии с их решением, если оба родителя трудоустроены. Оформить двойной вычет неправомерно при наличии таких обстоятельств:

  • один из опекунов не имеет работы;
  • субъекты зарегистрированы в службе занятости населения, как не имеющие официального трудоустройства;
  • один из родителей находится в отпуске по БиР.

Субъект, оформляющий двойной вычет, должен предоставить нанимателю такие документы:

  • заявление с прошением обеспечить льготу в двойном объеме;
  • заявление второго родителя об отказе от соответствующего вычета;
  • справка по форме 2-НДФЛ.

Порядок получения стандартного налогового вычета по НДФЛ в 2018 году

Вычет сотруднику обеспечивается в процессе начисления ему нанимателем зарплаты. Также правомерно оформить стандартный вычет через структуру ФСН по факту завершения отчетного периода. Подобная компенсация осуществляется на основании соответствующего заявления, а также предоставленных документов (форм 2-НДФЛ и 3-НДФЛ).

Таким образом, за субъектом начинает числиться излишне уплаченный налог, который возвращается ему после камеральной проверки фискальной службы.

В условиях, когда вычет оформляется через нанимателя, необходимо предоставить следующие документы:

  • соответствующее заявление с прошением обеспечить льготу;
  • копию удостоверения личности;
  • бумаги, удостоверяющие право на получение вычета. Например, свидетельства о рождении отпрысков или подтверждение болезни вследствие труда на ЧАЭС;
  • в условиях, когда один из родителей отказывается от получения вычета, второй также должен предоставить с общим пакетом документов бумагу, выданную на месте трудоустройства супруга, которая подтверждает отсутствие вычета. Данная процедура характерна для рассматриваемых льгот на детей.

Далее документы требуется предоставить нанимателю. После этого начинают осуществляться вычеты.

Если субъект оформляет возврат через ФСН, порядок действий таков:

  • По окончанию отчетного года следует подготовить пакет документов. В его состав должны входить такие бумаги: заявление в двух экземплярах, удостоверение личности, документы, подтверждающие право на льготу, 2-НДФЛ и 3-НДФЛ.
  • Документы подаются в локальное отделение фискальной службы. Это можно осуществить путем личного обращения в структуру, с помощью доверенного лица, почты или электронным путем. При использовании последнего способа субъекту потребуется электронная подпись и доступ к официальному сайту ФСН.
  • Осуществляется проверка налоговыми сотрудниками.
  • Для электронной подачи документов необходимо открыть официальный сайт фискальной структуры, где располагается особая программа по заполнению деклараций за соответствующий год. Чтобы это сделать, в налоговом органе потребуется получить сведения для входа.
  • После скачивания данной программы требуется открыть ее и заполнить все имеющиеся данные. Все графы, подлежащие заполнению, имеют подпись и конкретизируют информацию, которую потребуется внести.
  • После этого ставится электронная подпись и заполненная декларация направляется на указанный на сайте адрес электронной почты.
  • Все прочие документы также могут отсылаться в электронной форме, в качестве приложений к 3-НДФЛ.

В обстоятельствах, когда сотрудники ФСН после рассмотрения бумаг (в течение не более 10 рабочих дней), выносят положительное решение, на протяжении 4-х месяцев субъект получит компенсационные средства.

Сумма стандартного налогового вычета будет зависеть от объема дохода субъекта, однако, не может превышать установленных лимитов. Если лицо получает отказ, необходимо направиться к налоговому инспектору для выяснения причин.

Таким образом, стандартные налоговые вычеты четко структурированы и регламентированы законодательством. Каждому трудоустроенному лицу РФ требуется знать их разновидности и порядок применения с целью использования своих законных прав при наступлении соответствующих условий.

Стандартные детские вычеты по НДФЛ

Стандартный вычет — это та сумма, заработанная родителями ребенка, с которой не будет взиматься подоходный налог. Его величина на данный момент составляет 13%. Главная цель льготы заключается в том, чтобы уменьшить налоговую базу и увеличить доход семьи. Родители, которые не осуществляют рабочую деятельность и фактически являются безработными, на финансовую помощь претендовать не могут.

Госпомощь предоставляется на каждого ребенка в семье, каким бы он не был – родным или приемным. В 2016 в отношении вычета в Налоговый Кодекс были внесены определенные изменения, благодаря которым стоимость помощи была увеличена. Что же до условий получения — они прописаны в статье 218 НК.

Основные положения

  • Компенсация будет предоставлена семье с момента рождения ребенка и до того месяца, когда он достигнет совершеннолетия. Если же ребенок обучается на очной форме, то до того момента, пока ему не исполнится 24.
  • Право на налоговый вычет имеют оба супруга. Если они находятся в разводе и у них имеются новые мужья и жены, то вычеты предоставляются и им. Ни один из таких факторов, как лишение родительских прав, отсутствие алиментов, либо развод не мешают второму лицу оформить на себя вычет.
  • Поддержка от Государства может суммироваться и с другими видами вычетов.

Кому предоставляются права

Определение «стандартный» говорит о том, что возможность оформления помощи от Государства не зависит от наличия иных факторов – параллельных выплат, наличия дополнительных детей в семье и доходности матери и отца. Фактически данная компенсация – это денежные средства, которые каждый месяц вычитаются из заработной платы перед расчетом налогов.

При оформлении учитываются условия:

  1. Наличие у семейной пары детей.
  2. Человек получает официальный «белый» заработок, параллельно отчисляя налоги Государству.

Льготу может получить любой родной, опекающий, приемный родитель, у которого есть дети, подходящие под следующие условия:

  1. Не достигшие совершеннолетия.
  2. Вычет действует в отношении детей, не достигших 24 лет, обучающихся на очном отделении.

В законе прописано, что даже если отец или мать не уплачивают алименты на детей, им положена госпомощь. Компенсация работает даже в отношении тех супругов, которые не являются биологическими для несовершеннолетнего.

Если мать и отец прошли через процедуру бракоразводного процесса – их новые супруги автоматически получают право на компенсацию. Если отец выплачивает алименты из своей зарплаты, которая является общим бюджетом для него и его новой законной пассии, то средства положена и ей тоже. То же правило работает по отношению к матери и ее нового мужу. В мире не редки ситуации, когда господдержку на одного и того же сына или дочь получают сразу четверо.

Суммы вычетов

В последний раз суммы менялись в 2016. Их размер актуален и в 2018 году.

  • 1400 руб. приходится на первого и второго ребенка.
  • 3000 руб. – на третьего и последующих.
  • 12000 руб. – на детей-инвалидов и инвалидов с детства, если компенсацию оформляют родные родители и усыновители.
  • 6000 руб. – при оформлении опекунами и попечителями.

При подсчете детей учитывается каждый, даже достигший совершеннолетия. У супругов, несколько раз «проходивших» через ЗАГС, сумма может быть разная при наличии разного количества детей от первого и второго браков. Учитываются и умершие дети.

Удвоенный размер выплат

В определенных случаях семья имеет право на выплаты в двойном размере. Правило действует в отношении отцов или матерей, отказавшихся от выплат, либо при наличии только одного из родителей. Тогда суммы, расписанные выше, будут выплачиваться в двойном размере.

На поддержку могут рассчитывать следующие лица:

  • Мать, воспитывающая чадо одна. Правило применительно к лицам, у которых запись в графе «отец» в свидетельстве о рождении пустая. А брак между женой и мужем зарегистрирован не был.
  • Усыновитель – лицо, не находящееся в браке и воспитывающее чадо самостоятельно.
  • Лица, овдовевшие в браке.
  • При наличии заявления от второго супруга о том, что он отказывается от выплат.

Возможности оформления

Налоговым вычетом может воспользоваться любая семейная пара, имеющая родное или приемное чадо. Для этого за ней нужно обратиться в соответствующие органы. Если супруги работают в нескольких местах – они выбирают конкретную организацию на свое усмотрение.

После подачи бумаг их будет рассматривать бухгалтерия по месту работы. Даже при обращении в последние дни календарного месяца будет учитываться месяц обращения. А при наличии права – и с начала года.

Компенсация не является альтернативой другим льготам — ее можно оформить параллельно с другими льготами. Сочетать ее можно с любыми другими выплатами – к примеру, с поддержкой для чернобыльцев. Также стандартную компенсацию сочетают с компенсацией на обучение.

Выплаты будут продолжаться до конца двенадцати месяцев, если в этом году ребенку исполнится 18 лет, и до конца месяца – при достижении 24 лет на очной форме.

Обратиться за перерасчетом в ФНС можно в течение 3 лет. Например, в 2018 можно получить перерасчет за 2015, -16, -17.

Сбор документации

Бумаги подаются раз в 12 месяцев, оптимально – в январе. Имеет смысл написать заявление так же после трудоустройства на новую работу и при рождении малыша. Если заявление составлено правильно – бумаги можно сдавать раз в несколько лет, пока не изменяются условия для получения компенсации.

Какая понадобится документация:

  • На детей предоставляется свидетельство.
  • Опекунам и усыновителям – решение суда.
  • 24-летним – справка из обучающих инстанций.
  • Касательно инвалида – МЭС.
  • Трудоустройство не с начала января – справка о доходах от предыдущего работодателя.
  • Двукратный формат оплаты – соответствующее заявление от супруга.
  • Мамам-одиночкам– справка из ЗАГСа об отсутствии отца.
  • Оформление новым супругом – свидетельство о заключении брака.

При оформлении не через работодателя, а через ФНС – 2 и 3-НДФЛ. После подачи бумаг они проверяются на подлинность и соответствие закону, затем происходят начисления. Срок – не более трех месяцев.

Оформление заявления

Для получения средств на счет нужно подготовить не только пакет бумаг, но и заполнить заявление в свободном формате. Это прописано в законе. В автоматическом порядке они начислены не будут.

В заявлении прописывается, кто обращается за помощью, к кому, и с какой целью. Заполнение осуществляется в двух вариантах:

  1. С указанием календарного года, в котором лицо желает получить денежные средства.
  2. Без указания такового.

Оформление нового документа необходимо, если:

  • В семействе родилось новое лицо.
  • Сын ли дочь достигли порогового возраста.
  • По их состоянию здоровья.

Образец заявления на стандартный налоговый вычет

Документ оформляется в свободной форме – определенного образца для этих целей нет. В него входят пункты:

  • Шапка – на чье имя пишется и от кого принимается.
  • Название – в нашем случае это заявление.
  • Суть вопроса, по которой пишется просьба.
  • Перечисляется список прилагаемых документов.
  • Обязательный пункт – подпись и дата.

Образец заявления на вычет в двойном размере

При подаче заявления на выплаты в двойном размере записи так же делаются в свободной форме с указанием данных, прописанных выше. Только не забудьте указать, что вам положены средства вдвое больше.

Чтобы ФНС не было отвергнуто ваше право на льготу, нужно указать основание на ее получение, которым может быть:

  • Отсутствие супруга или супруги, о чем свидетельствуют формы 24 или 25.
  • Если один из воспитателей погиб, то нужно предоставить свидетельство о смерти.
  • Если он жив, то нужен его отказ от денег в письменной форме.

Алгоритм действий для оформления пособия

Как мы выяснили, при наличии ребенка семья имеет право на некоторые привилегии. Для их официального подтверждения следует выполнить следующий алгоритм действий:

  1. Написать заявление по форме, расписанной выше.
  2. Собрать бумаги, подтверждающие право семьи на привилегии (их список прописан выше).
  3. Если мама или папа являются единственными воспитывающими лицами – нужно прикрепить документ, подтверждающий данный факт.
  4. Для попечителей и опекунов собираются бумаги, подтверждающие факт попечительства либо опекунства.
  5. Когда все необходимое собрано, работодателю предоставляется заявление с копиями документов на налог.

Чтобы понять, какая сумма положена семье, нужно выстроить детей по очереди в зависимости от даты рождения. Первым будет старший, даже если ему уже не положено пособие.

Обращение в ФНС

Если за год сведения от работодателя так и не поступили в налоговую, либо если выплаты начислялись, но не в полном объеме – получить «остаток можно в ФНС. Но суммы будут начисляться уже не каждый месяц, а разово.

Для оформления нужно следовать алгоритму:

  1. Предоставить в ФНС заполненную декларацию.
  2. Взять с места службы справку 2-НДФЛ. Если вы работали в нескольких организациях, то и документов будет несколько.
  3. Предоставить копии тех же документов, что вы отдавали работодателю.
  4. Собственно, посетить ФНС по месту жительства с декларацией и копией бумаг, чтобы ваше право на пособие было рассмотрено в органе.

Если средства возвращаются из бюджета – дополнительно понадобится заявление в произвольной форме.

Сумма налога, оплаченного в излишке, компенсируется в течение месяца, но не раньше, чем все документы пройдут налоговую проверку.

Ограничения на средства

В 2016 были внесены изменения в максимальный доход, по которому ведутся расчеты. До 2016 максимум, который был предельно допустимым для начислений, составлял двести восемьдесят тысяч деревянных.

После изменений в НК максимальная сумма составила 350 000 рублей. При превышении этого числа выплаты приостанавливаются, и будут восстановлены только после 1 января.

Какие начисления попадают под этот доход?

  • Учитываются все начисления, облагаемые налогом – это может быть заработная плата, начисления по гражданским договорам и т.д.
  • В расчёт не берутся дивиденды, хотя для них так же действуют 13%.
  • В учет не берется прибыль, не облагаемая 13%. Реальный пример – подарок, стоимость которого менее 4000. Зато более – пожалуйста.
  • При трудоустройстве на новом месте не с 1 января учитывается прибыль, получаемая на старом месте. Чтобы она была подсчитана верно, приносится форма 2-НДФЛ с предыдущего поста.

О всех нюансах, перечисленных выше, должна знать и помнить бухгалтерия компании, в противном случае на нее наложат штраф в размере 20% от стоимости задолженности. Если задолженность компенсируется организацией в следующем месяце – штрафа все равно не избежать, и не на самого работника, а на компанию, выплачивающую ему зарплату. Первому за это ничего не будет.

Налоговые льготы на инвалида

В 2016 г. произошли изменения, благодаря которым размер льгот был увеличен в 4 раза – с 3000 до 12000. Действует льгота на каждого из родителей. Для опекунов размер льготы – 6000 рублей.

Такое начисление средств является оправданным, ведь инвалид требует большего вложения и внимания от взрослых.

Когда пособие не начисляется

В некоторых случаях пособия не начисляются. Причины здесь следующие:

  • Супруг не имеет официального места работы, осуществляя домашнюю деятельность.
  • По лицу есть учет в центре занятости.
  • Лицо оплачивает налоги, однако способ налогообложения не предусматривает выплату налога.
  • Получает «черную» зарплату, не имея официальной занятости.
  • Лицо не зарегистрировано как гражданин РФ.
  • Не будут начисления и в том случае, если чадо обучается на заочной форме или успело достигнуть двадцати пяти лет.
  • Не стоит рассчитывать на подмогу и в том случае, если он достиг совершеннолетия, но не поступил на очное отделение.

Пособие нельзя оформить и на того, кто вступил в брак до достижения совершеннолетия, либо кого признали рано эмансипированным.

Примеры расчетов

Ранее уже говорилось о том, что компенсация будет зависеть от нескольких факторов – в том числе количества детей в семье и заработной платы родителей. Ниже приведены примеры, по которым становится понятно, каким образом бухгалтерия рассчитывает льготы. Конечно, практика показывает, что есть и более сложные примеры расчетов. Если же бухгалтер по месту работы не может сам понять, как нужно начислять средства, то ему имеет смысл обратиться за помощью в налоговую.

Это нужно не только работнику, но и самому работодателю, так как если налог будет начислен неверно, то работодателю придет штраф. Итак, рассмотрим несколько примеров.

Расчет на одного ребенка

Предположим, что некая Елена имеет на содержании одного ребенка и каждый месяц получает официальную заработную плату в размере 50 000 рублей. Как мы знаем, размер стандартного вычета на ребенка составит 1400 рублей. После того, как Елена в начале года подаст документы на вычет, налоговая база для нее каждый месяц будет уменьшаться на эту сумму.

В итоге НДФЛ будет рассчитан следующим образом:

(50 000 – 1400) х 13% = 6318 руб.

Получается, что женщина, имеющая одного ребенка в семье, будет каждый месяц получать чистыми 50 000 — 6 318 = 43 682 руб.

Если бы налогового вычета у женщины не было, то расчет бы велся следующим образом:

50 000 х 13% = 6500 рублей – это НДФЛ женщины.

То есть чистая заработная плата равнялась бы 50 000 — 6500 = 43 500 руб. То есть в каждом месяце Елена экономит 43 682 — 43 500 = 182 рубля.

Льгота будет начисляться Елене до июня месяца. А уже в июле он превысит допустимую норму, то есть 50 000 х 7 = 350 000 рублей. Как известно, после превышения этой суммы льгота действовать перестает, а налог взимается в полной мере.

Расчет на двоих и более детей

Теперь предположим, что у Натальи трое детей, и все они не достигли совершеннолетия. При этом сама Наталья в месяц получает 20 000 руб., а ее муж – 50 000 руб.

Так, за первых двух детей ей положена компенсация в размере 2 800 рублей (по 1400 на каждого), а вот на третьего по закону приходится 3 000 рублей.

То есть всего на всех детей приходится 5 800 руб.

Указанная сумма будет вычислять из заработной платы до снятия НДФЛ до того месяца, пока не будет превышен лимит в 350 000 р. – то есть фактически до августа месяца.

Для того чтобы вычислить НДФЛ, нужно из заработной платы вычесть сумму льготы и умножить на 13%. То есть:

(20 000 – 5 800) х 13% = 1846 руб.

То есть чистыми Наталья получит 20 000 — 1846 = 18 154 рубля.

А если бы она не оформляла компенсацию, то НДФЛ бы составил:

20 000 х 13% = 2 600 рублей.

А на руки Елена бы получала ежемесячно 20 000 — 2 600 = 17 400 рублей. То есть каждый месяц она экономила бы 18 154 — 17 400 = 754 рубля.

Получается, что оформление льготы занимает не так уж много времени. Зато родители могут существенно сэкономить свой семейный бюджет.

Рекомендуем посмотреть подробное видео про стандартный налоговый вычет на детей:

Еще по теме:

  • Банки краснодара материнский капитал Где можно взять и какие банки дают ипотеку под материнский капитал: Россельхозбанк, Примсоцбанк и другие Сегодня довольно много банков выдают ипотеку под матерински капитал. Причем условия кредитования везде схожие. Однако далеко не […]
  • Лицензия на продажу нефтепродуктов в россии Нужна ли лицензия на продажу сигарет: положения регламента и условия продажи Если в планах есть продажа табачной продукции, то стоит ознакомиться с некоторыми законодательными документами и узнать нужна ли лицензия на продажу табачных […]
  • Ст ук рф за хищения Наказание за кражу по статье 158 УК РФ Нарушение закона, связанное с действиями, направленными на посягательство чужой собственности классифицируются по различным признакам. Для каждой категории проступка выделена индивидуальная статья […]
  • Адвокатская консультация 14 санкт-петербург Адвокатская консультация 14 санкт-петербург Адвокатская консультация № 9 входит в состав Санкт-Петербургской городской коллегии адвокатов, образованной в 1922 году. Адвокатская консультация № 9 - одна из старейших юридических […]
  • Заявление об освобождении от должности директора ооо Увольнение директора: образец написания заявления учредителю С увольнением может столкнуться любой кадр организации – от самого низшего до «верхов». Встает вопрос: отличается ли увольнение директората от увольнения простого курьера, кому […]
  • Как выплачивать алименты если человек не работает Расчет выплат с безработного: как рассчитываются алименты, если человек не работает? Статья 83 СК РФ определяет основное положение алиментной системы в России – оба родителя обязаны обеспечивать своих общих детей, не достигших […]